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隨州市審計局：

????2020年4月8日至4月22日貴局審計組對我局2019年部門預算執(zhí)行及財政收支情況進行了審計，現(xiàn)就《審計報告》指出的問題整改情況報告如下：

一、關(guān)于部門項目績效方面存在的問題

（一）關(guān)于改變項目資金用途，使用“法制建設(shè)”項目資金撥付扶貧村幫扶資金及報銷駐村干部補貼13.93萬元的問題。

精準扶貧工作是黨中央、國務(wù)院作出的重要戰(zhàn)略部署，是市委市政府交辦的政治任務(wù)。根據(jù)市扶貧辦統(tǒng)一部署，目前我局及分局包保5個駐點村，有3名干部脫產(chǎn)駐村幫扶，任務(wù)十分繁重。由于我局一直無扶貧專項工作經(jīng)費，除預算外由無其他收入來源，為了不影響駐點村精準脫貧工作和駐村干部的后勤保障，經(jīng)局黨委研究決定使用“法制建設(shè)”部分經(jīng)費用于精準扶貧工作。我市政府法律顧問、法治審核、行政應(yīng)訴等法制建設(shè)工作本應(yīng)通過購買律師服務(wù)完成，為節(jié)約部分經(jīng)費支持脫貧攻堅工作，我局領(lǐng)導和相關(guān)科室同志則利用熟悉法律業(yè)務(wù)的優(yōu)勢自行完成。2020年預算申報時，我局向市財政局申請將扶貧資金列入2020年預算，但未獲批復。下一步，我局將積極加強同財政部門的溝通，爭取將扶貧資金列入預算，確保專款專用。

（二）關(guān)于項目預算執(zhí)行率偏低的問題。

“人民監(jiān)督員選任管理”項目當年未開展工作是由于檢察體制改革造成人民監(jiān)督員監(jiān)督范圍發(fā)生變化，在上級政策未出臺前我市沒有開展人民監(jiān)督員培訓工作，導致經(jīng)費未使用。“人民調(diào)解”經(jīng)費預算執(zhí)行率只有20%主要是由于我局積極爭取省級轉(zhuǎn)移支付經(jīng)費，盡量節(jié)約市本級經(jīng)費。針對此問題，我局將在以后加強預算編制，提高預算執(zhí)行率。

（三）關(guān)于已撥付專項資金滯留部門賬面，未及時發(fā)揮效益，涉及金額1.83萬元的問題。

經(jīng)核實，超過兩年仍有結(jié)余的專項資金均為法律援助辦案經(jīng)費。由于法律援助是為困難群眾提供法律服務(wù)，需案件辦結(jié)并通過審核后才能支付費用。由于部分法律援助案件需跨年度法院才能審結(jié)，所以第二年預算時要將結(jié)余預留，第二年支付法律援助費用時沒有注意財政撥款的先后順序，導致先撥付的資金沒及時使用。今后我局將要求財務(wù)人員按照財政撥款的先后順序使用資金，避免預算資金長期滯留賬面。

二、關(guān)于國有資產(chǎn)管理方面的問題

（一）關(guān)于國有資產(chǎn)管理不規(guī)范，未定期清查盤點，調(diào)整賬務(wù)的問題。

針對以上問題，我局已迅速對2016年清理出達到報廢年限無法使用的固定資產(chǎn)報請市財政局資產(chǎn)科予以處置。同時，舉一反三，完善相關(guān)管理制度，定期對資產(chǎn)進行盤查，對達到報廢年限無法正常使用的固定資產(chǎn)按程序進行處置，并及時調(diào)整賬務(wù)。

三、關(guān)于政策執(zhí)行和財經(jīng)法規(guī)制度落實方面的問題

（一）關(guān)于“五項費用”開支審批不合規(guī)的問題。

針對大洪山司法分局2017年至2019年公務(wù)接待費和差旅費無審批手續(xù)問題，我局已責令大洪山分局迅速按照《湖北省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》（鄂辦發(fā)[2014]1號）將“五項費用”中的審批單和差旅審批單補齊，并完善審批手續(xù)。

四、關(guān)于財政改革推進和財經(jīng)制度落實方面的問題

（一）關(guān)于違規(guī)開設(shè)銀行賬戶的問題。

針對大洪山司法分局違規(guī)開設(shè)銀行賬戶的問題，我局已責令大洪山分局及時向大洪山財政局匯報，聘請第三方審計機構(gòu)對分局賬目進行財務(wù)審計后撤銷大洪山分局銀行賬戶。此后大洪山分局日常開支由市司法局統(tǒng)一核算。

（二）關(guān)于會計憑證摘要描述不精準的問題。

針對該問題，局分管領(lǐng)導已對會計、出納進行了約談，要求賬務(wù)人員加強財務(wù)知識學習，規(guī)范記載財務(wù)支出摘要明細，確保會計憑證摘要描述精準。

（三）關(guān)于會計核算不規(guī)范的問題。

1、關(guān)于市司法局會計核算不細致的問題。

由于我局財務(wù)人員均是兼職會計、出納，今后我局將進一步加強管理，明確制單人員、審核人員、記賬人員、會計主管人員責任。

2、關(guān)于大洪山司法分局近兩年財務(wù)未記賬的問題。

針對大洪山分局2018年和2019年兩年的經(jīng)濟活動僅有原始票據(jù)，未進行賬務(wù)處理的問題，我局已責成大洪山分局迅速按照《中華人民共和國會計法》的要求進行整改，確保賬目合法合規(guī)，管理規(guī)范。

五、關(guān)于其他相關(guān)政策落實的問題

（一）、關(guān)于網(wǎng)絡(luò)安全管理不到位的問題。

2018年原市政府法制辦根據(jù)上級要求啟動民商事仲裁庭建設(shè)，并于2018年12月完成項目招標采購。由于機構(gòu)改革，該項目至2019年下半年才完成建設(shè)。該項目主要用于民商事仲裁和行政復議審理，新增的電腦和打印機主要用于日常審理記錄工作，不接入互聯(lián)網(wǎng)，故當時沒有購買安全可靠網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品。針對這一問題，我局將進一步加強對網(wǎng)絡(luò)安全的管理意識，逐步開展安全可靠網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品及國產(chǎn)化替換工作。

針對審計報告中指出的問題，我局引以為戒，積極做好整改工作，并在今后的工作中加強管理，著重做好以下幾方面的工作：

一是加強學習，提高效益。加強財務(wù)知識學習，完善各項制度，嚴格專項資金的管理使用，盡量避免改變項目資金用途，做到專款專用。同時提高項目的執(zhí)行率，充分發(fā)揮資金的使用效益，對不能在規(guī)定時間內(nèi)使用完的項目資金及時報財政收回。

二是加強管理，嚴格監(jiān)督。加強對派駐分局的財務(wù)監(jiān)管，督促大洪山分局及時完成賬戶的并賬注銷事宜，規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù)。

三是規(guī)范核算，強化能力。努力克服單位人員緊缺缺乏財務(wù)相關(guān)專業(yè)人員的困難，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，及時更新資產(chǎn)管理信息。逐步建立健全會計核算體系，明確記賬人員和審核人員，確保財務(wù)核算真實合規(guī)。

??????????????????????????????隨州市司法局

????????????????????????????????????????????????????????????2020年5月18日