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各縣、市、區人民政府，隨州高新區、大洪山風景名勝區管理委員會，市政府各部門：
　　現將《2019年全市審計項目計劃》印發給你們，請認真組織實施。　

2019年3月18日

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2019年全市審計項目計劃　　

??? 2019年，全市審計工作要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，按照市委、市政府、市委審計委員會的決策部署，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，堅持推動高質量發展，深入推進審計全覆蓋，依法全面高效履行審計監督職責，更好發揮審計在服務高質量發展和建設品質隨州中的重要作用。全市審計項目以“圍繞中心，突出重點，提升層次，確保質量”為原則，安排政策落實、財政金融、專項資金、政府投資、經濟責任、自然資源資產審計等各類項目。
　　一、政策落實跟蹤審計
　　（一）政策措施落實情況跟蹤審計（審計署、省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。繼續以推動中央和各級黨委政府關于穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險政策措施落實到位，促進經濟平穩運行、健康發展和轉型升級為目標，圍繞打好“三大攻堅戰”，重點關注地方政府債務、精準扶貧精準脫貧、生態環境保護和污染防治等方面；圍繞服務實體經濟發展，支持民營企業發展，重點關注減稅降費、政府融資性擔保公司政策落實情況；圍繞高質量發展，重點關注重點項目推進實施、土地出讓金征收管理、重大項目招投標程序等方面；圍繞保障和改善民生，重點關注公立醫院改革、飲用水源地治理保護等方面，針對審計發現的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實。
　　2.實施方式。“異地交叉審”與“同級審”相結合。根據省安排，派出審計組審計異地。同時，每季度由市審計局根據省審計廳統一部署的重點任務，對市本級進行跟蹤審計。
　　二、財政審計
　　（二）市本級及隨州高新區、大洪山風景名勝區預算執行及決算草案審計
　　1.審計目標和重點。全面掌握2018年市本級及隨州高新區、大洪山風景名勝區財政預算編制、組織、執行及決算總體情況，重點審查收支預算編制是否完整、科學、合理，促進公共財政預算、基金預算、國有資本經營預算、社會保障資金預算體系加快建立；通過收支預算執行審計，分析預算追加調整對預算執行的總體影響；關注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，促進盤活資金存量，合理調動使用資金；關注資金分配環節，重點揭示資金分配周期長，資金使用效益低下等問題。同時，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進一步深化財政管理制度改革的意見和建議。
　　2.實施方式。采取“同級審”和“上審下”，對2018年市本級及高新區、大洪山風景名勝區財政預算編制、組織、執行及決算相關內容進行審計。
　　（三）市直部門預算執行審計全覆蓋（含支持民營企業發展政策措施落實情況審計）
　　1.審計目標和重點。以促進預算精細化、規范化、法制化管理，推進和加大預算剛性約束、強化法規政策執行、提高部門預算資金使用績效為目標，重點關注收支預算執行結果及差異、部門資金存量、結余（結轉）資金以及項目預算編制和項目支出預算執行情況，審查總收總支數據、非稅收入數據和“三公”經費、會議費和培訓費使用等情況。進一步關注市直各部門財政收支管理情況、簡政放權及支持民營企業發展政策措施落實情況，減少行政事業性收費政策落實情況，國有資產管理情況以及履職履責情況等。同時，通過向年度預算編制與執行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預算執行部門（單位）存在的內控管理、執行財經紀律和法規制度等方面存在的普遍性、突出性問題，提出加強管理，完善制度的意見和建議。
　　2.實施方式。采取“同級審”，對全市所有市直部門及所屬二、三級預算單位2018年度預算編制和執行情況審計全覆蓋。同時，根據財政大數據篩查情況及年度審計項目計劃安排情況，對部分部門（單位）的財政財務收支進行重點審計。
　　三、專項審計
　　（四）扶貧政策落實及扶貧資金審計（省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。以促進精準扶貧、精準脫貧政策措施貫徹落實，提高資金使用效益，確保貧困人口按計劃如期脫貧為目標，在摸清扶貧資金籌集、分配、撥付、管理使用及項目實施完成情況的基礎上，重點關注扶貧政策措施的落實、資金整合使用和項目實施效果情況，突出“易地扶貧搬遷項目任務完成情況”和“一卡通”惠農資金審計專題，揭露發生在貧困群眾身邊的腐敗和作風問題，促進打贏脫貧攻堅戰。
　　2.實施方式。“異地交叉審”與“同級審”相結合。根據省安排，派出審計組審計異地貧困縣。同時，對市本級政府和相關部門2018年扶貧政策措施落實、資金管理使用及項目實施情況進行審計。
　　（五）社保基金審計
　　1.審計目標和重點。以摸清底數，保障安全，完善制度，規范管理，提高績效為目標，在摸清各類社會保險基金規模、來源和分布的基礎上，圍繞防范基金風險，找準社會保險基金的主要風險點，關注各類保險政策執行、業務管理和制度銜接中存在的突出問題，推動社會保險相關政策、制度貫徹執行和健全完善。
　　2.實施方式。采取“同級審”，對市本級社會保險基金征收、管理、使用情況開展審計。
　　（六）民生資金大數據審計（省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。按照“堅持科技強審，向信息化要資源、向大數據要效率”的要求，通過數據集中分析、疑點核查及現場審計，擴大民生資金大數據審計覆蓋面，以促進惠民政策落地，提高資金使用效益為目標，重點關注民生資金政策落實、資金管理使用等情況，充分揭示和反映民生資金分配管理使用中存在的突出問題，分析問題原因，提出可行建議。
　　2.實施方式。“異地交叉審”與“上審下”相結合。根據省安排，派出審計組審計異地，與政策落實審計同步實施。同時，對廣水市和曾都區民生資金管理使用情況開展審計。
　　（七）保障性安居工程資金投入和使用績效審計（審計署、省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。以促進全面落實棚戶區改造等重大政策措施落實，保障資金安全，提高資金使用績效，推動加快建立多主體供給、多渠道保障、租購并舉的住房制度，更好地保障人民群眾住有所居為目標，重點關注歷年目標任務完成、采購和分配、公共租賃住房分配使用績效、公共租賃住房和棚改項目建設、保障績效、資金使用、領導經濟責任、項目招投標程序、棚改范圍和標準、棚改貨幣化安置、建設用地等政策落實情況。
　　2.實施方式。采取“異地交叉審”，根據省安排，派出審計組審計異地。
　　（八）市縣農村飲水安全審計（省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。圍繞服務民生和鄉村振興戰略，促進農村飲水安全鞏固提升工程向“安全型”“穩定型”轉變，確保農村飲水安全保障水平，使廣大農村居民喝上更方便、穩定和安全的飲用水為目標，重點關注農村飲水安全鞏固提升工程建設和資金管理使用情況，核實項目建設成本的真實性、合法性等。
　　2.實施方式。采取“異地交叉審”，根據省安排，派出審計組審計異地。
　　（九）政府融資性擔保公司經營管理情況專項審計調查（省審計廳統籌）
　　1.審計目標和重點。以促進防范擔保公司及政府的風險，規范擔保公司的管理及擔保行為，緩解中小微企業融資難、融資貴，充分發揮擔保公司在地方經濟發展中的作用為目標，審計調查圍繞政府、擔保公司和合作銀行的關系，重點關注合作銀行向擔保公司收費情況，政府促進擔保公司發展相關政策和資金的落實情況，以及擔保公司經營管理和潛在風險情況等。
　　2.實施方式。采取“異地交叉審”，根據省安排，派出審計組審計異地。
　　（十）文物保護專項資金審計
　　1.審計目標和重點。以深入了解文物保護現狀及文物保護資金的使用績效，推動完善文物發掘、保護、管理工作，推進文旅名城建設為目標，重點關注國家、省級等文物保護專項資金使用情況，緊緊圍繞文物保護修繕方案、立項、批復、資金撥付等關鍵環節，揭露是否存在文物保護相關制度不健全或執行不到位、違法違規使用專項資金及管理不規范等問題，確保充分發揮文物保護專項資金使用效益，提高文物保護成效。
　　2.實施方式。采取“同級審”，對我市文物保護專項資金管理、使用情況進行審計。
　　四、領導干部自然資源資產離任審計
　　（十一）領導干部自然資源資產離任審計
　　1.審計目標和重點。以促進生態文明建設和綠色發展為目標，以領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況為主線，根據被審計領導干部所在地區主體功能定位、自然資源資產稟賦特點和生態環境保護工作重點，因地制宜地聚焦土地資源、水資源、森林資源、礦山生態環境治理、大氣污染防治等重點領域進行審計。通過審計，全面客觀評價被審計領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況，揭露和查處損毀自然資源資產、破壞生態環境的違法違規問題，準確界定被審計領導干部及相關人員應當承擔的責任，推動建立生態環境損害責任終身追究制，并加強審計結果運用。
　　2.實施方式。采取“同級審”、“結合審”，結合領導干部經濟責任審計項目，同步實施自然資源資產審計工作。
　　五、固定資產投資審計
　　（十二）重點投資項目審計
　　1.審計目標和重點。以監管項目資金為主線，以規范項目建設程序為重點，以評價項目投資效益為目標，通過對政府投資項目和建設資金的審計監督，切實加強規范政府投資管理，遏制建設領域中的腐敗行為。在全面摸清工程建設和資金管理使用情況的基礎上，重點關注工程質量、環境保護、征地拆遷和資金使用等方面的問題，重點揭示違背國家產業、土地和環保政策，嚴重鋪張浪費，侵害群眾利益的問題，重點查處轉移、擠占挪用建設資金，轉包和違法分包工程以及工程質量低劣、損失浪費、高估冒算等重大違法違紀問題；突出關注宏觀政策落實、工程質量效益、重大采購以及項目建設進度情況，確保項目建設順利和有關政策的落實。
　　2.實施方式。組織對市中心醫院文帝院區、氵厥水一橋等部分重點工程建設項目以及市政府交辦的各項投資工程項目審計。
　　六、經濟責任審計
　　（十三）經濟責任審計(市經濟責任審計工作領導小組交辦)
　　1.審計目標和重點。堅持經濟責任審計與自然資源資產、預算執行、專項資金等審計相結合。以促進領導干部履職盡責和推動本地區、本部門、本單位科學發展、綠色發展，實行地方黨政領導干部審計全覆蓋為目標，重點關注被審計領導干部任期內本地區、本部門、本單位財政收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益情況，自然資源資產管理情況，政府性債務管理情況，國有資產（資源）管理情況，政府投資項目管理情況，相關目標責任制落實情況，對直接分管部門的管理監督情況，以及遵守廉潔從政有關規定情況等，通過經濟責任審計監督，促進領導干部增強履責意識和正確行使公共權力意識，提高科學決策、依法行政、依法辦事水平。
　　2.實施方式。全市經濟責任審計項目任務經市經濟責任審計工作領導小組確定。
　　七、信息系統審計
　　（十四）市財政管理信息系統審計
　　1.審計目標和重點。以促進完善財政管理信息系統的內部管控、保障和安全機制，提升財政管理的科學化、規范化、精細化水平為目標，全面檢查和評價財政管理信息系統的安全性、有效性、經濟性及系統數據的真實性、完整性，揭示出信息系統存在的風險和問題，提出改進意見和審計建議。
　　2.實施方式。采取“同級審”，對市財政局財政管理信息系統進行審計。
　　八、其他
　　（十五）市委、市政府及市委審計委員會交辦的其他審計項目
　　圍繞品質隨州建設、黨政機構改革、重大政府投資等市委市政府中心工作，預留部分審計力量，按照市委、市政府、市委審計委員會領導要求，開展審計工作，為市領導決策和宏觀管理提供參考服務。

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